Temario Fiscalidad en una empresa ADGN019PO
El curso de Gestión Fiscal de la Empresa (código ADGD0040) está diseñado para dotar a los participantes de los conocimientos esenciales para cumplir con las responsabilidades tributarias y dominar la base fiscal de cualquier negocio. A través de su programa, los alumnos aprenden a tramitar declaraciones-liquidaciones de impuestos, comprender el marco del sistema tributario y gestionar las obligaciones mercantiles y fiscales asociadas a las distintas tipologías empresariales.
Temario y módulos de formación
Módulo 1: Introducción a la Fiscalidad y al Derecho Tributario
- 1.1. Conceptos básicos del sistema tributario español: tasas, contribuciones especiales e impuestos
- 1.2. Principios constitucionales de la tributación (capacidad económica, igualdad y progresividad)
- 1.3. Clasificación de los tributos y estructura de la Ley General Tributaria (LGT)
- 1.4. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes
- 1.5. Órganos de gestión, inspección y recaudación de la Agencia Tributaria (AEAT)
Módulo 2: La Fiscalidad de las PYMES en su Fase de Creación
- 2.1. Obligaciones fiscales iniciales: alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores (Modelos 036 y 037)
- 2.2. Elección de la forma jurídica y su repercusión fiscal (Autónomo vs. Sociedad Limitada)
- 2.3. Tributación en la constitución: el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD)
- 2.4. Calendario fiscal básico para autónomos y nuevas sociedades
Módulo 3: Regímenes de Determinación de los Rendimientos Empresariales y Profesionales
- 3.1. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): estructura general del impuesto
- 3.2. Estimación Directa Normal: cálculo de rendimientos y gastos deducibles
- 3.3. Estimación Directa Simplificada: particularidades, amortizaciones y límites
- 3.4. Estimación Objetiva (Módulos): ámbito de aplicación, requisitos y exclusiones
- 3.5. Pagos fraccionados a cuenta del IRPF (Modelos 130 y 131)
Módulo 4: Impuesto sobre el Valor Añadido – IVA
- 4.1. Naturaleza y ámbito de aplicación del IVA
- 4.2. Hecho imponible: operaciones sujetas, no sujetas y exentas
- 4.3. Devengo, base imponible y tipos impositivos (general, reducido y superreducido)
- 4.4. Mecanismo de deducción: requisitos y limitaciones del IVA soportado
- 4.5. Liquidación y declaraciones periódicas del impuesto (Modelos 303 y resumen anual Modelo 390)
- 4.6. Gestión de operaciones intracomunitarias y de exportación
Módulo 5: El Impuesto sobre el Patrimonio y sobre Sucesiones y Donaciones
- 5.1. El Impuesto sobre Sociedades (IS): concepto, esquema de liquidación y tipos impositivos generales
- 5.2. Introducción al Impuesto sobre el Patrimonio y su vinculación con los bienes empresariales
- 5.3. Transmisión de empresas familiares: incentivos y reducciones en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- 5.4. Planificación fiscal básica en la sucesión y donación de patrimonios empresariales
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