Temario Auxiliar de cobros y gestión financiera ADGD0081

Módulo 1: Introducción a la Gestión Financiera (10 horas)

• 1.1. El papel de la función financiera en la empresa moderna
• 1.2. Las decisiones financieras básicas: inversión, financiación y dividendos
• 1.3. El objetivo financiero de la empresa: la creación de valor
• 1.4. Capitalización simple y compuesta
• 1.5. Actualización y descuento de capitales (comercial y racional)
• 1.6. Tasas de interés nominal (TIN) y tasa anual equivalente (TAE)
• 1.7. Equivalencia de capitales y valoración de flujos de caja
• 1.8. El Balance de Situación: estructura económica y financiera
• 1.9. La Cuenta de Pérdidas y Ganancias (cuenta de resultados)
• 1.10. El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
• 1.11. Introducción al Estado de Flujos de Efectivo (Cash Flow)

Módulo 2: Contabilidad Básica (10 horas)

• 2.1. El concepto de patrimonio: activo, pasivo y neto patrimonial
• 2.2. El concepto de cuenta y el principio de partida doble
• 2.3. Libros contables obligatorios y voluntarios (Diario, Mayor, Cuentas Anuales)
• 2.4. Fases del ciclo contable: apertura, regularización y cierre del ejercicio
• 2.5. Contabilización de operaciones de compras y aprovisionamientos
• 2.6. Contabilización de operaciones de ventas e ingresos por prestación de servicios
• 2.7. El tratamiento contable del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA repercutido y soportado)
• 2.8. Gastos de personal y operaciones con acreedores y deudores comerciales
• 2.9. Periodificación contable (ingresos y gastos anticipados)
• 2.10. Regularización de existencias
• 2.11. Amortizaciones del inmovilizado material e intangible
• 2.12. Deterioros de valor y provisiones comerciales
• 2.13. Lectura e interpretación básica de las cuentas anuales cerradas

Módulo 3: Gestión de Cobros y Pagos (10 horas)

• 3.1. Diferencia conceptual entre resultado (beneficio) y liquidez (tesorería)
• 3.2. El ciclo de explotación y el fondo de maniobra
• 3.3. El presupuesto de tesorería (Cash Budget): previsión de entradas y salidas de efectivo
• 3.4. Detección y gestión de desvíos de liquidez a corto plazo
• 3.5. Políticas de crédito a clientes y evaluación del riesgo comercial (scoring y rating de clientes)
• 3.6. Instrumentos de cobro y pago: transferencia, recibo bancario, cheque y pagaré
• 3.7. Normativa SEPA y gestión de remesas bancarias (SEPA CORE y B2B)
• 3.8. Medios de cobro internacionales (crédito documentario y remesa documentaria)
• 3.9. Gestión de la cartera de cobros: el seguimiento de vencimientos y la prevención de impagos
• 3.10. Instrumentos de aceleración de liquidez: descuento comercial, Factoring y Confirming
• 3.11. Líneas de crédito bancario y pólizas de tesorería a corto plazo
• 3.12. Identificación y tipología de los impagados (morosidad técnica vs. fraudulenta)
• 3.13. Fases de la gestión de cobro: vía extrajudicial y vía judicial
• 3.14. Tratamiento contable y fiscal de la insolvencia de deudores (deterioros y créditos incobrables)
• 3.15. Indicadores clave de rendimiento (KPIs) en la gestión de cobros (DSO)